公司交哪些税

在经营公司的过程中，了解公司需要缴纳的税种是至关重要的。不同的税种有着不同的计算方式和缴纳要求，这对于公司的财务管理和合规运营起着重要的作用。下面将详细介绍公司常见的几种税种。

一、增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。增值税实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

对于一般纳税人来说，增值税的计算方法是：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物或者接受应税劳务，支付或者负担的增值税额。

小规模纳税人则采用简易计税方法，应纳税额 = 销售额×征收率。目前，小规模纳税人的征收率为 3%（疫情期间有优惠政策）。

增值税是我国税收体系中的重要组成部分，对于企业的经营和发展有着重要的影响。企业需要按照规定及时申报和缴纳增值税，以避免产生税务风险。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率一般为 25%，但对于符合条件的小型微利企业，可享受优惠税率。

企业所得税的应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。企业需要在年度终了后，进行企业所得税的汇算清缴，按照规定计算应纳税所得额，并缴纳企业所得税。

在计算企业所得税时，企业需要注意各项扣除项目的规定，如工资薪金支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等。同时，企业还需要关注税收优惠政策，如高新技术企业、研发费用加计扣除等，以降低企业的税负。

公司作为扣缴义务人，需要代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税的征税范围包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得等。

对于工资薪金所得，公司需要按照累计预扣法计算预扣税款，并在每月发放工资时进行代扣代缴。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得则按次或者按月预扣预缴个人所得税。

公司需要及时准确地计算和代扣代缴员工的个人所得税，向税务机关进行申报和缴纳。同时，公司还需要为员工提供个人所得税的完税证明，以保障员工的合法权益。

城市维护建设税和教育费附加是以增值税和消费税为计税依据，分别按照一定的税率计算缴纳的附加税费。城市维护建设税的税率根据纳税人所在地的不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）和 1%（不在市区、县城或镇的）。教育费附加的税率为 3%，地方教育附加的税率为 2%。

公司在缴纳增值税和消费税的同时，需要按照规定计算并缴纳城市维护建设税及教育费附加。这些附加税费的征收，有助于地方政府筹集资金，用于城市建设和教育事业的发展。

如果公司拥有房产或使用城镇土地，还需要缴纳房产税和城镇土地使用税。房产税是以房屋为征税对象，按照房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

房产税的计算方法分为从价计征和从租计征两种。从价计征的，年应纳税额 = 房产原值×（1 - 扣除比例）×税率（1.2%）；从租计征的，年应纳税额 = 房产租金收入×税率（12%）。城镇土地使用税的年应纳税额 = 实际占用土地面积×单位税额。

公司需要根据自身的房产和土地使用情况，按照规定及时申报和缴纳房产税和城镇土地使用税。

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税的征税范围广泛，包括合同、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照等。

印花税的税率根据不同的税目而有所不同，采用比例税率和定额税率两种形式。公司在签订合同、设立账簿等经济活动中，需要按照规定缴纳印花税。

总之，公司需要缴纳的税种较多，每种税种都有其特定的计算方法和缴纳要求。公司应当加强税务管理，准确计算和按时缴纳各项税款，遵守税收法规，避免税务风险。同时，公司还可以合理利用税收优惠政策，降低税负，提高经济效益。